Wiele osób rozważających założenie spółki LLC w USA stoi przed dylematem wyboru stanu rejestracji – Delaware czy Wyoming? Przemyślenia te stają się szczególnie złożone, gdy brane są pod uwagę kwestie opodatkowania oraz inne kluczowe czynniki dla obcokrajowców. I choć wiele informacji w języku angielskim dostępnych w internecie dotyczy tego dylematu, większość z nich jest skierowana do obywateli USA. Dla obcokrajowca wybór może wyglądać inaczej. Jakie są kluczowe różnice? Jaki wpływ ma status podatkowy właściciela na opodatkowanie dochodu spółki? Oto kilka kluczowych informacji na ten temat.

Opodatkowanie jednoosobowych spółek LLC

Chociaż opodatkowanie „pass-through” w USA wydaje się proste, wymaga pewnej wiedzy księgowej. Właściciele spółek LLC muszą być świadomi swoich obowiązków w zakresie składania deklaracji podatkowych, a także możliwych ulg i wyłączeń. Na przykład, właściciele mogą odliczyć pewne koszty biznesowe, co może znacząco zmniejszyć ich podstawę opodatkowania. Ponadto, relacje handlowe z innymi krajami mogą komplikować kwestie podatkowe, więc warto korzystać z porad specjalistów.

Bezpieczeństwo majątku właściciela

Zabezpieczenie majątku nie kończy się na wyborze odpowiedniej jurysdykcji. Właściciele spółek powinni regularnie przeglądać swoje umowy, polisy ubezpieczeniowe oraz inne dokumenty, aby upewnić się, że są chronieni przed różnymi scenariuszami ryzyka. Ochrona przed potencjalnymi pozwami, wypadkami czy innymi zdarzeniami może wymagać dodatkowych środków, takich jak odpowiednie ubezpieczenie czy wykorzystanie powierniczych struktur prawnych.

Poufność danych udziałowca

Oprócz ochrony na poziomie stanowym, przedsiębiorcy powinni również dbać o bezpieczeństwo swoich danych w cyfrowym świecie. Ochrona przed cyberatakami, kradzieżą danych czy innymi formami naruszenia prywatności stała się niezbędna w dzisiejszych czasach. Właściciele firm powinni inwestować w odpowiednie systemy zabezpieczeń i regularnie aktualizować swoje protokoły bezpieczeństwa. Pod tym względem zarówno Delaware i Wyoming są bliźniacze, tj. rejestr danych udziałowców spółek LLC jest niejawny w obu stanach. Może to stanowić sporą zaletę dla przedsiębiorców.

Koszty obsługi i podatki

Choć początkowe koszty rejestracji mogą wydawać się niskie, przedsiębiorcy muszą brać pod uwagę długoterminowe koszty związane z prowadzeniem działalności. To obejmuje nie tylko opłaty roczne, ale także koszty związane z doradztwem prawnym, księgowością, marketingiem czy technologią. Koszt pracy prawników czy księgowych zaznajomionych z lokalnym prawem będzie z pewnością wyższy niż w Polsce.

Z drugiej strony, nie zapłacisz podatku dochodowego w USA, jeśli  twoja firma nie będzie miała zakładu na terenie Stanów (na przykład biuro, siedziba, fabryka).Nie oznacza to jednak, że udziałowcy są zwolnieni z podatków. Polscy obywatele dalej podlegają polskiemu obowiązkowi podatkowemu i są zobowiązani do jego zapłaty.

System prawny

Wybór lokalizacji z korzystnym systemem prawnym to tylko pierwszy krok. Aby w pełni korzystać z korzyści, przedsiębiorcy powinni być na bieżąco z zmieniającymi się przepisami i orzecznictwem. Współpraca z lokalnymi prawnikami, uczestnictwo w szkoleniach i konferencjach oraz monitorowanie aktualności prawnych to klucz do sukcesu w tej dziedzinie. Należy wziąć pod uwagę ten koszt przy prognozowaniu kosztu prowadzenia spółki.

Prestiż lokalizacji

Prestiż może wpływać na wiele aspektów biznesu, od relacji z inwestorami po negocjacje z partnerami handlowymi. Dlatego warto również inwestować w wizerunek firmy, nie tylko poprzez wybór prestiżowej lokalizacji, ale także poprzez marketing, budowanie marki i dbanie o relacje z kluczowymi interesariuszami.

Prowadząc działalność w obu tych stanach, spółka uzyskuje łatwiejszy dostęp do rynku USA, funduszy inwestycyjnych czy możliwość założenia amerykańskiego konta bankowego i prowadzenia sprzedaży na Amazon.

Doświadczenie i wsparcie

Ostatnim, ale nie mniej ważnym aspektem jest dostęp do odpowiednich zasobów i wsparcia. Bez względu na to, czy jest to wsparcie prawne, księgowe czy biznesowe, właściciele firm powinni otaczać się ekspertami, którzy pomogą im prowadzić działalność efektywnie i z sukcesem.

Kryteria wyboru – Delaware czy Wyoming? 

Bezpieczeństwo majątku właściciela: Delaware od lat cieszy się reputacją stanu oferującego najwyższą ochronę kapitału prywatnego właścicieli spółek.

Poufność danych udziałowca: Delaware i Wyoming oferują znaczną poufność w zakresie danych udziałowców. Rejestr nie jest publiczny

Koszty: Choć początkowe koszty rejestracji mogą być niższe w Wyoming, całościowe koszty utrzymania mogą różnić się w zależności od wybranego partnera.

System prawny: System prawny Delaware jest uważany za bardziej przyjazny dla przedsiębiorców, co potwierdzają liczne wielkie korporacje, które zdecydowały się tam zarejestrować.

Prestiż lokalizacji: Delaware posiada większy prestiż biznesowy w porównaniu z Wyoming, co może wpłynąć na postrzeganie firmy przez partnerów biznesowych.

Wybierając stan rejestracji dla spółki LLC, warto rozważyć wszystkie aspekty – od kosztów po prestiż. Zarówno Delaware, jak i Wyoming mają swoje unikalne zalety, ale ostateczny wybór zależy od indywidualnych potrzeb i oczekiwań przedsiębiorcy. Przemyślany wybór, oparty na solidnych informacjach, może przynieść znaczące korzyści w długim okresie.